Honorário médico por cooperativa ou direto pelo convênio: o que muda no recebimento

Quatro caminhos para o mesmo honorário

• Direto pelo convênio: você é credenciado, como pessoa física ou pela sua empresa, apresenta a guia de honorários e recebe da operadora. Vale o contrato escrito entre vocês e a RN ANS 503/2022.
• Por uma cooperativa de cirurgiões: a cooperativa apresenta a conta à operadora em nome dos cooperados, recebe, desconta a taxa de administração e as retenções, e repassa o líquido.
• Como cooperado da Unimed: a Unimed é ao mesmo tempo a operadora e a sua cooperativa. A relação segue o estatuto e o regimento interno, e não a RN 503 (art. 19, I).
• Pelo hospital: o honorário entra na conta hospitalar e o hospital repassa. Você não tem contrato com a operadora.

O mesmo cirurgião pode receber pelos quatro ao mesmo tempo, cada um com uma regra. Vale mapear um por um.

Quem recorre da glosa

Direto pelo convênio, quem recorre é você. Pela cooperativa de cirurgiões, a prestadora perante a operadora é a cooperativa, e é ela quem contesta: você vê a produção apresentada contra a produção paga e pede o recurso. Pelo hospital, quem recorre é o hospital, e a glosa costuma chegar de segunda mão, às vezes sem o código TISS do motivo. Na Unimed, quem glosa o cooperado é a própria Unimed, e o recurso segue o regimento.

Na prática, isso muda o que você precisa entregar: o argumento e as provas continuam sendo seus, mas o pedido sai endereçado a quem apresentou a guia.

Prazos em cascata

Quando há intermediário, há dois relógios: o da cooperativa ou do hospital com a operadora, e o seu com eles. O seu é mais curto, porque eles precisam de tempo para conferir, juntar os documentos e montar o lote. Os dois são contratuais. Em cooperativas de especialidade, é comum o cooperado ter algo como dois meses para entregar a produção, enquanto a cooperativa tem prazo maior com a operadora; o número certo está no regimento da sua.

Perder o prazo com a cooperativa costuma significar que a guia fica para o lote seguinte, ou que nem chega a ser apresentada.

O que é descontado em cada caminho

• Taxa de administração da cooperativa: é o custo do intermediário, definido no estatuto ou no regimento. Não é glosa e não se recorre.
• INSS, se você recebe como pessoa física: a empresa desconta 11% e a cooperativa de trabalho, 20% (IN RFB 2.110/2022, art. 37), até o teto do salário de contribuição (R$ 8.475,55 em 2026).
• Imposto de renda, se você recebe como pessoa física: retido pela tabela progressiva, e o regulamento inclui expressamente os pagamentos feitos por cooperativas (RIR/2018, art. 685).
• Se você recebe pela sua empresa: 1,5% de IRRF (RIR/2018, art. 714) e, entre empresas, 4,65% de PIS, COFINS e CSLL (Lei 10.833/2003, arts. 30 e 31), dispensados para optante do Simples.
• Retenção do hospital sobre o repasse: não tem base em norma, é acordo comercial. Peça que esteja escrita.

Retenção de imposto não é perda: é antecipação do imposto que você deve, e se acerta na apuração do mês ou na declaração anual.

Quando o dinheiro chega

Direto pelo convênio, no prazo de pagamento do contrato. Pela cooperativa ou pelo hospital, depois que a operadora paga a eles e eles fecham o repasse, o que costuma acrescentar um ciclo. Saber a data prevista de cada fonte é o que permite perceber o atraso e cobrar.

As perguntas para fazer a cada fonte

• Quem apresenta a conta à operadora e quem recorre da glosa?
• Qual o meu prazo para entregar a produção, e qual o de vocês com a operadora?
• Qual a taxa de administração, e sobre qual valor ela incide?
• Recebo no CPF ou no CNPJ, e quais retenções vêm descontadas?
• Em que data o repasse cai, e como vem o extrato?

Perguntas frequentes